Балансовий звіт
«Баланс» - шоста і остання вкладка Аналітики. Це моментальне фото вашого фінансового стану прямо зараз: що у вас є (активи), скільки ви винні (зобовʼязання), і скільки насправді коштує бізнес для вас (чиста вартість). На відміну від інших звітів - тут немає фільтру дат, бо Баланс завжди показує «зараз».
Людською мовою. Уявіть, що ви робите інвентаризацію свого бізнесу. Пройшлись по всьому: «На рахунках - 47 800 ₴, у готівці - 3 200 ₴, є ноутбук за 35 000 ₴. На кредитці заборговано 8 500 ₴, треба повернути позику 15 000 ₴. Власні вкладення - 50 000 ₴». Підсумок: бізнес коштує для мене 62 500 ₴ чистих. Цей звіт - така інвентаризація одним кліком, без калькулятора.
Чим Баланс відрізняється від інших звітів
Інші звіти показують «що відбувалося за період». Баланс показує «що є зараз»:
| Звіт | Що показує | Фільтр періоду |
|---|---|---|
| Рух коштів | Надходження і витрати за період | Так |
| Прибутки і збитки | Дохід, витрати, прибуток по місяцях | Так |
| Виписка | Історія операцій по одному рахунку за період | Так |
| Проєкти | Прибутковість напрямів за період | Так |
| Контрагенти | Обороти з клієнтами і постачальниками за період | Так |
| Баланс (ця сторінка) | Стан активів і боргів прямо зараз | Ні - момент зараз |
Коли ставити цю вкладку. Коли хочете одним поглядом побачити: «А скільки взагалі мій бізнес зараз коштує?». Або: «Чи я у плюсі в цілому?». Або: «Чи боргів не більше за те, що маю?». Баланс - це не про місячні результати, це про поточний стан речей.
Три головні частини балансу
Бухгалтерія у всьому світі тримається на простому рівнянні:
Активи = Зобовʼязання + Капітал
Що це значить словами: «усе, що у тебе є» = «те, що ти винен» + «те, що справді твоє». Цей звіт показує всі три частини одночасно.
Активи - усе, що бізнес має
Активи - це ресурси бізнесу: гроші у всіх формах плюс майно. Ділиться на дві підкатегорії:
- Оборотні активи - гроші, які можна швидко витратити: картки, готівка, електронні гаманці.
- Необоротні активи - майно, яке у вас є: авто, обладнання, нерухомість, цінні інструменти.
Тип кожного рахунку ви обрали при його створенні - далі все розкладається по поличках автоматично.
Приклад Анни з інтернет-магазину. Оборотні: Monobank ФОП 42 300 ₴, готівка 5 200 ₴. Необоротні: ноутбук 28 000 ₴, принтер 4 500 ₴, смартфон 12 000 ₴. Разом активів: 92 000 ₴.
Зобовʼязання - усе, що бізнес винен
Це борги і кредитні лінії. Теж дві підкатегорії:
- Поточні зобовʼязання - короткі борги: кредитки, овердрафти, аванс від клієнта (який ще треба відпрацювати).
- Довгострокові зобовʼязання - кредити на рік і більше, іпотека, розстрочки.
Приклад Анни. Поточні: кредитка ПриватБанк заборгованість 7 300 ₴. Довгострокові: позика від батька на 2 роки - 30 000 ₴. Разом зобовʼязань: 37 300 ₴.
Капітал - частина власника
Капітал - це все, що належить вам, і складається з двох частин:
- Вклади власника - стартові й додаткові внески зі свого «особистого». Щоб додати внесок, зробіть надходження на рахунок типу «Капітал» з категорією «Внесок власника». Забрали собі - витрата з категорією «Вилучення власника».
- Нерозподілений прибуток - зароблене, що лишилося в справі. Окремий рахунок для нього не потрібен: він рахується сам як те, що осіло в активах понад вклади й борги.
Приклад Анни. Власний внесок при реєстрації ФОП - 50 000 ₴. За рік бізнес заробив ще 30 000 ₴, які лишились у справі. Капітал = 80 000 ₴.
Чому формула «А = З + К» і що з неї випливає
Будь-який актив бізнесу прийшов звідкись. Або взяли у борг (зобовʼязання), або вклав власник, або заробив бізнес. Тому сума боргів і капіталу завжди дорівнює активам - рівняння сходиться завжди, бо нерозподілений прибуток автоматично доповнює капітал до потрібного.
Переставимо формулу: Активи − Зобовʼязання = Капітал. Ліва частина - те, що справді ваше після всіх боргів. Це і є чиста вартість бізнесу.
Пʼять карток підсумків
На відміну від інших звітів з 4 картками - тут їх пʼять. Кожна відповідає на конкретне питання.
| Картка | Що показує |
|---|---|
| АКТИВИ | Скільки всього ресурсів у бізнесі. Зеленим. |
| ЗОБОВʼЯЗАННЯ | Скільки всього боргів. Червоним. |
| КАПІТАЛ | Усе, що належить вам: вклади плюс зароблене. Синім. |
| ЧИСТА ВАРТІСТЬ | Активи мінус Зобовʼязання. Це те, скільки коштує бізнес для вас особисто. Зелений якщо плюс, червоний якщо мінус. |
| НЕРОЗПОДІЛЕНИЙ ПРИБУТОК | Скільки бізнес заробив сам - понад те, що ви вклали. Зелений якщо плюс, червоний якщо мінус. |
Перші три картки клікабельні. Натисніть «АКТИВИ», «ЗОБОВʼЯЗАННЯ» або «КАПІТАЛ» - сторінка перейде до відповідного розділу таблиці нижче. Це не відбір: баланс завжди показується цілком, бо рівняння «А = З + К» має сходитись.
Картка «ЧИСТА ВАРТІСТЬ» - найголовніша. Якщо колись треба відповісти на питання «А скільки мій бізнес зараз коштує?» - відповідь тут. Наприклад, чиста вартість 62 500 ₴ значить: якщо завтра закриєтесь, продасте все майно і погасите борги - у кишені лишиться приблизно 62 500 ₴.
Уявіть Сергія, що порівнює два ФОПи. У нього:
- ФОП консалтинг: Активи 185 000 ₴, Зобовʼязання 0 ₴. Чиста вартість 185 000 ₴.
- ФОП магазин: Активи 320 000 ₴ (великий склад), Зобовʼязання 240 000 ₴ (кредити на товар). Чиста вартість 80 000 ₴.
Другий ФОП виглядає багатшим - обороти великі, активи втричі більші. Але реально коштує менше, бо більша частина «чужа». Це типовий підводний камінь: дивитись тільки на Активи без урахування боргів.
Картка «Нерозподілений прибуток» - скільки бізнес заробив сам
Це зароблене, що лишилося в справі понад те, що ви самі вклали. Воно осіло в активах - на грошах і майні - і теж належить вам, тому входить у капітал.
Рахується автоматично як залишок рівняння балансу: активи мінус зобовʼязання мінус ваші вклади. Окремого рахунку для нього заводити не треба.
- Зелене, росте - бізнес накопичує цінність своєю роботою.
- Відʼємне - бізнес поки витратив більше, ніж ви вклали і заробили. Нормально на старті; тривожно, якщо триває довго.
Приклад. Ви вклали 50 000 ₴, активів зараз на 200 000 ₴, боргів - на 120 000 ₴. Нерозподілений прибуток = 200 000 − 120 000 − 50 000 = 30 000 ₴. Стільки бізнес заробив понад ваш внесок.
Чому рівняння тепер сходиться завжди. Раніше тут була «Перевірка балансу», яка показувала розбіжність на суму заробленого. Насправді це не помилка - це нерозподілений прибуток. Тепер він видимий окремим числом, а рівняння Активи = Зобовʼязання + Капітал сходиться за визначенням.
Таблиця балансу
Велика таблиця знизу показує всі ваші рахунки, згруповані за типом, з двома колонками сум.
Структура
| Секція | Що всередині |
|---|---|
| Оборотні активи | Ваші картки, готівка, електронні гаманці. Разом - зеленим підсумок. |
| Необоротні активи | Авто, техніка, нерухомість. Разом - зеленим. |
| Всього активи | Сума двох попередніх, жирним на зеленому фоні. |
| Поточні зобовʼязання | Кредитки, короткі борги. Разом - червоним. |
| Довгострокові зобовʼязання | Кредити, розстрочки. Разом - червоним. |
| Всього зобовʼязання | Сума двох попередніх, жирним на червоному фоні. |
| Власний капітал | Ваші вклади (рахунки типу «Капітал») плюс окремий рядок «Нерозподілений прибуток». |
| Всього капітал | Вклади + нерозподілений прибуток, жирним на синьому фоні. |
| Чиста вартість (активи − зобовʼязання) | Підсумок знизу, на нейтральному фоні. Дорівнює всьому капіталу. |
Дві колонки сум
- Баланс - сума у валюті самого рахунку (гривневий у гривнях, доларовий у доларах, євровий у євро).
- В базовій валюті - та сама сума, перерахована у вашу основну валюту (зазвичай гривню) за курсом продажу. На телефоні ця колонка нікуди не дівається: назва рахунку лишається на видноті, а суми ви гортаєте пальцем убік.
Чому саме курс продажу, а не купівлі. Коли ви дивитесь на валютний залишок у балансі, ви питаєте: «Скільки гривень я отримаю, якщо зараз конвертую цю суму?». Банк купить вашу валюту за курсом продажу. Це консервативна оцінка - завжди трохи менше, ніж курс купівлі. Так банки і бухгалтери оцінюють валютні активи - щоб не було переоцінки і завищених очікувань.
Рядки усередині секції
Кожен рядок - один рахунок: іконка-крапка з кольором (якщо ви задали колір у налаштуваннях рахунку) + назва + дві колонки сум.
Уявіть Олексія, що дивиться баланс. Оборотні активи: Monobank ФОП 47 800 ₴ (47 800 ₴ у базовій). Долари на картці $500 (20 750 ₴ у базовій). Готівкова каса 3 200 ₴ (3 200 ₴ у базовій). Підсумок оборотних: 71 750 ₴ зеленим. Необоротні: Автомобіль 280 000 ₴. Поточні зобовʼязання: Кредитка −12 400 ₴ червоним. Капітал: Власний внесок 50 000 ₴. Чиста вартість знизу: 71 750 + 280 000 − 12 400 = 339 350 ₴. Олексій бачить, що його бізнес реально коштує понад 339 000 ₴.
Прихований режим балансу
Як і в інших звітах - якщо ви ввімкнули режим прихованого балансу, всі суми у картках-показниках і таблиці замінюються маскою ••••. Структура таблиці залишається - видно секції і назви рахунків, але не суми. Зручно показувати сторінку комусь без розкриття цифр.
Як оновлювати Баланс
Нічого робити не треба - Баланс автоматично підтягує поточний стан з усіх ваших рахунків. Кожна нова транзакція, кожна нова зміна балансу на рахунку одразу впливає на цифри цього звіту. Можете відкривати його щодня, раз на тиждень, раз на місяць - завжди побачите актуальну картину.
Коли варто відкривати Баланс:
- Щомісяця - порівняти чисту вартість з попереднім місяцем. Росте - бізнес накопичує цінність. Падає - треба розбиратись.
- Перед великим рішенням - купити щось велике, взяти кредит, запросити партнера.
- У кінці року - щоб зафіксувати загальний стан і порівняти з початком року.
- Коли хтось запитує: «А скільки твій бізнес коштує?» - ось прямо тут і є відповідь.
Звʼязок з іншими сторінками
- Мої рахунки - основне джерело даних. Тут ви створюєте рахунки, обираєте їх тип і вводите поточний баланс.
- Транзакції - кожна транзакція міняє баланс рахунку, а отже впливає і на цей звіт.
- Прибутки і збитки - показує, як змінюється капітал за час (прибуток збільшує його, збиток зменшує). Баланс - миттєвий знімок; P&L - динаміка.
- Рух коштів - огляд руху за період. Разом з Балансом дають повну картину «стан зараз + що відбулось за період».
Що поки не вміємо
- Експорт у Excel/CSV - поки лише візуальний звіт.
- Історія балансу (як чиста вартість змінювалась місяць за місяцем) - поки тільки моментальний знімок. Тренд чистої вартості - у плані.
- Порівняння з минулим періодом (на скільки чиста вартість виросла/впала за місяць) - поки ні.
- Мультивалютний баланс з автопідвантаженням курсів з НБУ - поки курси ви виставляєте вручну у Моїх рахунках.