Баланс
«Баланс» - шоста, остання вкладка Аналітики. Це фото вашого фінансового стану на цю хвилину. Воно показує три речі: що у вас є, скільки ви винні і скільки з усього цього належить саме вам. Фільтра дат тут немає: баланс завжди показує «зараз».
Людською мовою. Уявіть, що ви переписуєте все своє господарство. На картках 47 800 ₴, у касі 3 200 ₴, є ноутбук за 35 000 ₴. Кредит на 15 000 ₴ ще треба віддати. Отже, вам насправді належить 47 800 + 3 200 + 35 000 − 15 000 = 71 000 ₴. Вкладка «Баланс» складає такий підсумок з ваших рахунків, без калькулятора.
Чим Баланс відрізняється від інших звітів
Інші звіти відповідають на питання «що відбулося за період». Баланс відповідає на питання «що є зараз».
| Звіт | Що показує | Вибір періоду |
|---|---|---|
| Загальна | Надходження і витрати за період | Так |
| Прибуток і збитки | Дохід, витрати і прибуток по місяцях | Так |
| Виписка | Операції по одному рахунку за період | Так |
| Проєкти | Прибутковість напрямів за період | Так |
| Контрагенти | Обороти з клієнтами і постачальниками за період | Так |
| Баланс (ця сторінка) | Що у вас є і що ви винні прямо зараз | Ні - завжди зараз |
Коли відкривати цю вкладку. Коли хочете одним поглядом відповісти: «Скільки взагалі коштує моя справа?», «Чи я в плюсі в цілому?», «Чи не більше в мене боргів, ніж того, що я маю?».
Три головні частини балансу
Бухгалтери в усьому світі користуються одним простим рівнянням:
Активи = Зобовʼязання + Капітал
Словами це звучить так: «усе, що у вас є» дорівнює «тому, що ви винні» плюс «тому, що справді ваше». Звіт показує всі три частини одночасно.
Активи - усе, що у вас є
Активи - це ваші ресурси: гроші в усіх формах, майно і те, що винні вам. У балансі до активів потрапляють рахунки трьох типів:
- Гроші (каса, банк) - картки, готівка, банківські рахунки. Їх можна швидко витратити, тому це оборотні активи.
- Мені винні (клієнти, знайомі) - гроші, які вам мають повернути. Теж оборотні активи.
- Майно (обладнання, авто) - речі, якими ви користуєтесь довго. Це необоротні активи.
Тип кожного рахунку ви обираєте, коли його створюєте. Від типу залежить, у який розділ таблиці він потрапить.
Уявіть Анну з інтернет-магазином. Гроші: картка Monobank 42 000 ₴ і готівка 5 000 ₴. Майно: ноутбук 28 000 ₴. Разом активів - 75 000 ₴.
Зобовʼязання - усе, що ви винні
Зобовʼязання - це ваші борги, тобто гроші, які ви маєте комусь повернути. Сюди потрапляють рахунки двох типів:
- Борги (постачальникам, знайомим) - короткі борги, поточні зобовʼязання.
- Кредити (позики, розстрочки) - довгі борги, довгострокові зобовʼязання.
Суми по цих рахунках і по «Мені винні» беруться з їхніх записів на сторінці «Борги». Рахуються лише борги, які ще не закриті. Тому число в Балансі збігається з числом на сторінці «Борги».
Приклад Анни. Позика від батька на 2 роки - 30 000 ₴. Разом зобовʼязань - 30 000 ₴.
Капітал - частина, що належить вам
Капітал - це все, що належить вам після всіх боргів. Він складається з двох частин:
- Вклади власника - гроші, які ви внесли у справу зі свого особистого. Для них є тип рахунку «Капітал (вклади власника)». Вклали гроші - додайте на такий рахунок надходження з категорією «Внесок власника». Забрали собі - витрату з категорією «Вилучення власника».
- Нерозподілений прибуток - зароблене справою, що в ній і лишилось. Окремий рахунок для нього не потрібен: він виходить сам, як залишок рівняння.
Приклад Анни. Вона внесла 20 000 ₴ на старті. Активів 75 000 ₴, боргів 30 000 ₴. Отже, її капітал - 45 000 ₴. З них 20 000 ₴ - її внесок, а 25 000 ₴ заробив магазин.
Чому рівняння завжди сходиться
Кожна гривня у ваших активах звідкись узялась. Її або позичили (зобовʼязання), або вклали ви, або заробила справа. Зароблене рахується як різниця: активи мінус борги мінус ваші вклади. Тому рівняння сходиться завжди.
Якщо переставити рівняння, вийде: Активи − Зобовʼязання = Капітал. Це і є чиста вартість - скільки справа коштує для вас після всіх боргів.
Пʼять карток підсумків
Над таблицею - пʼять карток. Усі суми на них у вашій базовій валюті (основній валюті записів, зазвичай гривні).
| Картка | Підпис під сумою | Що показує |
|---|---|---|
| АКТИВИ | Гроші + майно | Усе, що у вас є |
| ЗОБОВʼЯЗАННЯ | Борги + кредити | Усе, що ви винні |
| КАПІТАЛ | Вклади + зароблене | Ваші вклади плюс нерозподілений прибуток |
| ЧИСТА ВАРТІСТЬ | Активи − зобовʼязання | Що лишається вам після всіх боргів |
| НЕРОЗПОДІЛЕНИЙ ПРИБУТОК | Зароблене понад вклади | Скільки заробила справа понад те, що ви вклали самі |
«Капітал» і «Чиста вартість» завжди однакові: це одне число, побачене з двох боків. Наведіть курсор на назву картки (або торкніться її на телефоні) - зʼявиться коротке пояснення.
Колір суми показує знак: зелена - більше нуля, червона - менше нуля, сіра - нуль. Відʼємна сума має ще й знак «мінус» перед числом, тож її видно і без кольору. Виняток - рахунки боргів («Мені винні», зобовʼязання): там сума без знака, як «я винен 5 000».
Уважно. Зобовʼязання в цьому звіті - додатне число, тому сума боргів теж зелена. Що це борги, видно з назви картки і розділу таблиці.
Перші три картки ведуть до таблиці. Натисніть «АКТИВИ», «ЗОБОВʼЯЗАННЯ» або «КАПІТАЛ» - сторінка прокрутиться до відповідного розділу таблиці. Це не відбір: таблиця лишається повною, бо рівняння має сходитись.
Уявіть Сергія з двома справами. Консалтинг: активи 185 000 ₴, боргів немає, чиста вартість 185 000 ₴. Магазин: активи 320 000 ₴, кредити на товар 240 000 ₴, чиста вартість 80 000 ₴. Магазин виглядає багатшим, але коштує для Сергія менше. Тому дивитись варто на чисту вартість, а не лише на активи.
Картки можна згорнути. Натисніть круглу кнопку зі стрілкою під картками - вони складуться в один рядок, і графіку та таблиці стане більше місця. Кожен звіт запамʼятовує свій вибір. Докладніше - у статті «Аналітика».
Картка «Нерозподілений прибуток»
Це зароблене справою, що лишилось у ній, понад ваші власні вклади. Воно вже лежить на ваших рахунках або вкладене в майно, тому належить вам і входить у капітал.
Число рахується саме: активи мінус зобовʼязання мінус ваші вклади. Окремий рахунок для нього заводити не треба.
- Зелене - справа заробила більше, ніж ви в неї вклали.
- Червоне - поки що витрачено більше, ніж вкладено і зароблено. На старті це нормально. Якщо триває довго, варто придивитись до витрат.
Приклад. Ви вклали 50 000 ₴. Активів зараз 200 000 ₴, боргів 120 000 ₴. Нерозподілений прибуток: 200 000 − 120 000 − 50 000 = 30 000 ₴.
Уважно. Якщо ви не завели жодного рахунку типу «Капітал», усі ваші гроші потраплять у нерозподілений прибуток. Тоді ця картка дорівнюватиме чистій вартості. Щоб бачити окремо свої вклади і зароблене, заведіть рахунок «Капітал» і запишіть свій внесок.
Таблиця балансу
Під картками - таблиця з усіма активними рахунками, згрупованими за типом. У ній три колонки: «Рахунок», «Баланс» і «В базовій валюті».
Розділи таблиці
Розділ зʼявляється лише тоді, коли у вас є хоча б один рахунок цього типу. Порядок розділів завжди однаковий:
| Рядок таблиці | Що в ньому |
|---|---|
| Гроші (каса, банк) - оборотні активи | Картки, готівка, банківські рахунки |
| Мені винні (клієнти, знайомі) - оборотні активи | Скільки вам мають повернути |
| Майно (обладнання, авто) - необоротні активи | Техніка, авто, обладнання |
| Всього активи | Сума трьох розділів вище, на зеленому фоні |
| Борги (постачальникам, знайомим) - поточні зобовʼязання | Короткі борги |
| Кредити (позики, розстрочки) - довгострокові зобовʼязання | Кредити, позики, розстрочки |
| Всього зобовʼязання | Сума двох розділів вище, на рожевому фоні |
| Власний капітал | Рахунки типу «Капітал» і рядок «Нерозподілений прибуток» |
| Всього капітал | Вклади плюс нерозподілений прибуток, на блакитному фоні |
| Чиста вартість (активи − зобовʼязання) | Останній рядок. Дорівнює рядку «Всього капітал» |
Розділ «Власний капітал» є в таблиці завжди, навіть без рахунків типу «Капітал». У ньому тоді лише рядок «Нерозподілений прибуток».
У рядку розділу стоїть сума всіх його рахунків у базовій валюті. Під ним - по рядку на кожен рахунок: кольорова крапка (якщо ви задали рахунку колір), назва і суми.
Дві колонки сум
- Баланс - сума у валюті самого рахунку: гривневий у гривнях, доларовий у доларах, євровий у євро.
- В базовій валюті - та сама сума, перерахована у вашу базову валюту. Саме з цих чисел складаються підсумки розділів і картки.
Колонка «В базовій валюті» заповнена лише в рядках рахунків. У рядках розділів, підсумків і капіталу вона порожня: там сума вже в базовій валюті і стоїть у колонці «Баланс».
На телефоні колонка з назвою рахунку лишається на місці, а колонки сум ви гортаєте пальцем убік.
За яким курсом перераховується валюта
У Балансі валютні суми перераховуються за курсом «Продаж (витрати)». Цей курс ви задаєте в блоці «Курси валют» на сторінці «Мої рахунки». Так перераховуються і гроші, і майно, і борги у валюті.
Якщо для валюти немає курсу, сума береться «один до одного»: 100 $ рахуються як 100 ₴.
Уважно. Інші звіти і «Загальний баланс» на сторінці «Мої рахунки» беруть курс купівлі. Курс продажу зазвичай трохи вищий. Тому валютний рахунок у Балансі може коштувати в гривнях трохи більше, ніж в інших місцях.
Уявіть Олексія з валютою. На картці 500 $, курс продажу - 41,50. У колонці «Баланс» він бачить 500 $, у колонці «В базовій валюті» - 20 750 ₴. Саме 20 750 ₴ додаються до «Всього активи».
Які рахунки потрапляють у Баланс
- Лише активні рахунки. Вимкнений рахунок у Баланс не потрапляє. На сторінці «Мої рахунки» «Загальний баланс» вимкнені рахунки враховує - тому ці числа можуть відрізнятись.
- Усі шість типів рахунків. «Загальний баланс» на сторінці «Мої рахунки» рахує лише гроші. У Балансі є ще майно, борги і капітал.
- Лише ті рахунки, які вам відкриті. Працівник бачить у Балансі тільки рахунки, відкриті йому на перегляд. Саму вкладку «Баланс» власник вмикає для посади окремо - див. Доступи посади.
Коли рахунків ще немає
Якщо у вас немає жодного активного рахунку, таблиці не буде. На її місці - напис «Немає рахунків» і порада «Створіть фінансові рахунки, щоб побачити балансовий звіт». Картки підсумків показують нулі.
Почніть зі сторінки Мої рахунки: створіть хоча б один рахунок, і Баланс заповниться.
Коли суми приховані
Суми можна сховати, наприклад коли ви показуєте екран іншій людині. Для цього на сторінці Мої рахунки у блоці «Налаштування рахунків» вимкніть перемикач «Показувати суми» у групі «Таблиця транзакцій».
Тоді на картках і в таблиці замість чисел стоять крапки ••••. Назви розділів і рахунків лишаються на місці. Поруч є перемикач «Показувати копійки»: з ним суми або точні, або округлені до гривні.
Як оновлюється Баланс
Нічого натискати не треба. Кожного разу, коли ви відкриваєте вкладку, суми рахуються з поточних залишків ваших рахунків. Додали транзакцію, закрили борг чи змінили курс - наступного разу Баланс покаже нові числа.
Порада. Корисно відкривати Баланс:
- раз на місяць - і записати собі чисту вартість, щоб порівняти з минулим місяцем;
- перед великим рішенням - купівлею, кредитом, запрошенням партнера;
- в кінці року - щоб побачити, з чим ви входите в новий рік.
Сценарії з життя
«Скільки коштує моя справа»
Оксана веде кавʼярню. Вона відкриває Баланс і дивиться на картку «ЧИСТА ВАРТІСТЬ» - 180 000 ₴. Це те, що лишиться їй після сплати всіх боргів, якщо рахунки заповнені правдиво.
«Ноутбук подешевшав»
Олена два роки тому завела рахунок «Ноутбук» типу «Майно» на 40 000 ₴. Сума на ньому сама не змінюється, бо звіт не знає, як зношується річ. Олена записує витрату з цього рахунку на 15 000 ₴, і в активах стає 25 000 ₴ - ближче до реальної ціни.
«Капітал дорівнює чистій вартості, а внеску не видно»
Сергій бачить, що «Нерозподілений прибуток» дорівнює «Чистій вартості». Причина: у нього немає рахунку типу «Капітал». Він заводить рахунок «Мій внесок» і записує надходження 50 000 ₴ з категорією «Внесок власника». Тепер видно окремо: 50 000 ₴ - його внесок, решта - зароблене.
Звʼязок з іншими сторінками
- Мої рахунки - звідси беруться всі дані. Там ви створюєте рахунки, обираєте їм тип і задаєте курси валют.
- Транзакції - кожна транзакція змінює залишок рахунку, а отже і Баланс.
- Борги - записи боргів визначають суми рахунків «Борги», «Кредити» і «Мені винні».
- Прибуток і збитки - показує, скільки ви заробили за період. Баланс - що є на цю хвилину, «Прибуток і збитки» - як до цього дійшло.
- Загальна - надходження і витрати за період. Разом з Балансом дає картину «стан зараз і що було за період».
Що поки не вміємо
- Експорт Балансу у файл - поки лише перегляд на екрані.
- Історія балансу - як чиста вартість змінювалась місяць за місяцем. Звіт показує лише теперішній стан.
- Баланс на минулу дату - вибрати день у минулому і побачити стан на той момент не можна.
- Порівняння з минулим періодом - на скільки виросла чи впала чиста вартість. Поки що число доведеться записати і порівняти самим.