Чистий прибуток: що насправді заробив ваш бізнес

Чистий прибуток: що насправді заробив ваш бізнес

Чистий прибуток — це фінансовий результат вашого бізнесу після того, як із доходів відняли всі витрати: матеріали, зарплати, оренду, податки, банківські комісії та інші витрати за певний період.

Саме ця цифра показує, наскільки прибутковою була робота бізнесу. Але її часто плутають із виторгом або навіть із сумою грошей на рахунку. Через це власники бізнесу нерідко думають, що заробили більше, ніж насправді.

Розберемо простими словами, що таке чистий прибуток, чим він відрізняється від виторгу та грошей на рахунку, як його правильно порахувати і чому один із найвідоміших бізнес-бестселерів пропонує думати про прибуток зовсім інакше.

Що таке чистий прибуток простими словами

Уявіть, що ви виконали багато замовлень за місяць і отримали від клієнтів 200 000 ₴. На перший погляд здається, що саме стільки заробив бізнес.

Але з цих грошей ще потрібно оплатити матеріали, зарплати, оренду, рекламу, податки, банківські комісії та десятки інших витрат.

Лише після того, як усі витрати враховані, стає зрозуміло, скільки бізнес справді заробив.

Саме ця сума і є чистим прибутком.

Дуже спрощено це можна порівняти із зарплатою. Є велика сума до всіх відрахувань, а є значно менша після них. Так само і в бізнесі: виторг ще нічого не говорить про те, скільки ви заробили. Для цього потрібно подивитися на чистий прибуток.

Сходи прибутку: від виторгу до чистого

Щоб не плутатися в термінах, достатньо запам’ятати просту послідовність.

Виторг — дохід від проданих товарів або наданих послуг за певний період.

Мінус прямі витрати (матеріали, сировина, робота виконавців) — отримуємо валовий прибуток.

Мінус операційні витрати (оренда, адміністративні витрати, реклама, підписки, утримання офісу) — отримуємо операційний прибуток.

Мінус податки, відсотки за кредитами та інші фінансові витрати — отримуємо чистий прибуток.

На кожному етапі сума стає меншою.

Саме остання цифра показує фінансовий результат роботи бізнесу за місяць, квартал або рік.

Головна помилка: врахувати не всі витрати

Одна з найпоширеніших помилок — відняти лише найбільші й найочевидніші витрати.

Порахуймо на простому прикладі.

Виторг за місяць — 200 000 ₴.

Власник одразу згадує великі витрати:

• матеріали й зарплати — 130 000 ₴;

• оренда — 30 000 ₴.

Разом — 160 000 ₴.

Він робить висновок:

«Отже, бізнес заробив 40 000 ₴.»

Але пізніше виявляється, що він не врахував ще кілька статей витрат:

• податки — 12 000 ₴;

• комісії банку та еквайринг — 3 000 ₴;

• онлайн-сервіси та підписки — 5 000 ₴;

• амортизацію обладнання — 8 000 ₴.

Разом — ще 28 000 ₴.

Тоді реальний чистий прибуток становить:

40 000 ₴ − 28 000 ₴ = 12 000 ₴.

Різниця величезна.

Саме тому так важливо враховувати всі витрати, навіть якщо окремо кожна з них здається незначною.

Є ще один момент, який варто чесно оцінити.

Якщо власник щодня працює в бізнесі — продає, консультує клієнтів, веде переговори чи займається виробництвом, — корисно поставити собі запитання:

Скільки коштувала б ця робота, якби її виконував найманий працівник?

У бухгалтерському обліку ця сума не завжди входить до витрат, якщо власник офіційно не отримує зарплату.

Проте для оцінки самого бізнесу це дуже важливий показник.

Іноді виявляється, що бізнес приносить прибуток лише тому, що власник працює без оплати своєї праці. У такому разі варто чесно відповісти собі на запитання: чи заробляє бізнес сам по собі, чи він просто забезпечує мені робоче місце?

Що радить метод «Спочатку прибуток»

У книзі Profit First — українською назву часто перекладають як «Спочатку прибуток» — підприємець Майк Міхаловіц звертає увагу на одну поширену звичку.

Зазвичай прибуток рахують так:

Виторг − витрати = прибуток

На папері формула правильна. Але в реальному житті вона часто працює невдало.

Причина проста: витрати мають властивість зростати. Якщо гроші є на рахунку, для них майже завжди знаходиться нове застосування — додаткова реклама, ще один сервіс, нова техніка, більший офіс або витрати, без яких насправді можна було обійтися.

У результаті прибутком стає те, що випадково залишилося наприкінці місяця. А інколи не залишається нічого.

Міхаловіц пропонує змінити сам порядок мислення:

Виторг − прибуток = витрати

Тобто спочатку визначити, яку частину надходжень бізнес має зберегти як прибуток, відкласти її окремо, а вже потім планувати витрати на суму, що залишилася.

Це не нова бухгалтерська формула і не інший спосіб складати звіт про прибутки та збитки.

Це метод керування грошима.

Його головна ідея проста:

Прибуток не повинен бути випадковим залишком. Для нього потрібно заздалегідь передбачити місце у фінансовому плані.

Наприклад, бізнес отримав за місяць 200 000 ₴. Власник вирішив спрямовувати 5% надходжень у прибуток.

Тоді він одразу відкладає:

200 000 ₴ × 5% = 10 000 ₴

На всі інші витрати залишається 190 000 ₴.

Такий підхід змушує уважніше дивитися на витрати й шукати можливість працювати в межах суми, яка залишилася.

Водночас важливо не сприймати цей метод як дозвіл просто забрати частину грошей, не перевіривши реальний стан бізнесу.

Якщо компанія має борги, прострочені платежі, податки або нестачу оборотних коштів, спочатку потрібно врахувати ці зобов’язання.

Метод «Спочатку прибуток» допомагає виробити дисципліну. Але він не замінює повний фінансовий облік.

Формула чистого прибутку

У найпростішому вигляді формула така:

Чистий прибуток = доходи − усі витрати − податки

Ключові слова тут — усі витрати.

До них можуть належати:

• матеріали й товари;

• зарплати працівникам;

• оренда;

• комунальні платежі;

• реклама;

• доставка;

• банківські комісії;

• еквайринг;

• підписки на сервіси;

• відсотки за кредитами;

• амортизація обладнання;

• податки;

• інші витрати, пов’язані з роботою бізнесу.

Для управлінської оцінки також корисно окремо врахувати вартість праці власника, якщо він постійно працює в бізнесі, але не отримує офіційної зарплати.

Це допоможе зрозуміти не лише те, чи є у звіті прибуток, а й те, чи бізнес справді вигідний для власника.

Чистий прибуток — це не гроші на рахунку

Це одна з найважливіших відмінностей у фінансовому обліку.

Чистий прибуток і сума на банківському рахунку — не одне й те саме.

Бізнес може показувати прибуток, але водночас мати мало вільних грошей.

Наприклад, ви надали послуги на 100 000 ₴, але клієнти заплатять лише наступного місяця. Дохід уже зароблений, а грошей на рахунку ще немає.

Може бути й навпаки.

На рахунок надійшло 100 000 ₴ передоплати, але роботу ви ще не виконали. Гроші вже є, однак це ще не означає, що бізнес отримав чистий прибуток на всю суму.

Так само на рахунку можуть лежати гроші, які незабаром потрібно віддати:

• сплатити податки;

• розрахуватися з постачальниками;

• повернути кредит;

• виплатити зарплату;

• виконати замовлення, за яке вже отримано передоплату.

Тому сума на рахунку відповідає на запитання:

Скільки грошей є у бізнесу зараз?

А чистий прибуток відповідає на інше:

Який фінансовий результат бізнес отримав за певний період?

Ці показники пов’язані, але не замінюють один одного.

Через різницю між моментом отримання доходу та моментом руху грошей навіть прибутковий бізнес може тимчасово не мати чим оплатити рахунки. Докладніше про це читайте у статті «Касовий розрив: чому гроші є, а заплатити нічим».

Як побачити реальний чистий прибуток

Саму формулу чистого прибутку запам’ятати нескладно.

Значно складніше — щомісяця фіксувати всі доходи й витрати та нічого не пропускати.

Саме дрібні платежі найчастіше залишаються поза увагою:

• банківська комісія;

• підписка на сервіс;

• оплата доставки;

• невелика закупівля;

• витрати на рекламу;

• повернення клієнту;

• відсотки за кредитом.

Окремо кожна така сума може здаватися незначною. Але за місяць вони складаються в помітну частину витрат і змінюють реальний результат.

Тому чистий прибуток краще не рахувати в голові й не збирати наприкінці місяця з різних таблиць, банківських застосунків та записів у блокноті.

Надійніший шлях — регулярно фіксувати кожну операцію в одному місці.

У BizFin усі надходження й витрати можна вносити в розділі «Транзакції». До кожної операції можна додати категорію, проєкт, контрагента, теги й коментар.

Коли операції внесені, звіт «Прибуток і збитки» збирає їх разом і показує:

• доходи за обраний період;

• витрати;

• чистий прибуток;

• маржу;

• зміни результату за місяцями.

Замість приблизного відчуття «здається, місяць був непоганий» ви бачите конкретну цифру.

А якщо результат виявився нижчим, ніж очікувалося, можна відкрити витрати й зрозуміти, куди саме пішли гроші.

Що варто пам’ятати

• Виторг — це ще не прибуток. Великий оборот не означає, що бізнес багато заробляє. Поки не враховані всі витрати, робити висновки зарано.

• Чистий прибуток показує результат роботи бізнесу. Саме він відповідає на запитання: чи був цей місяць прибутковим.

• Враховуйте всі витрати. Податки, банківські комісії, підписки, реклама, доставка та інші дрібні платежі легко пропустити, але саме вони часто помітно зменшують прибуток.

• Окремо оцінюйте свою власну працю. Якщо ви щодня працюєте в бізнесі без офіційної зарплати, корисно порахувати, скільки коштувала б ця робота для найманого працівника. Це допоможе чесніше оцінити ефективність бізнесу.

• Не плутайте прибуток із грошима на рахунку. Прибуток показує результат роботи за певний період, а залишок на рахунку — лише те, скільки грошей є в розпорядженні зараз.

• Регулярний облік точніший за пам’ять. Чим рідше ви записуєте операції, тим більше дрібних витрат ризикуєте забути.

Часті запитання

Чим чистий прибуток відрізняється від виторгу?

Виторг — це дохід від проданих товарів або наданих послуг за певний період.

Чистий прибуток — це те, що залишається після врахування всіх витрат, пов’язаних із роботою бізнесу.

Саме чистий прибуток показує фінансовий результат діяльності.

Чистий прибуток і дохід — це одне й те саме?

Ні.

Дохід — це те, що бізнес заробив від продажів та інших операцій до відрахування пов’язаних витрат.

Чистий прибуток — це результат після врахування всіх витрат і податків.

Не варто також плутати дохід із надходженням грошей. Клієнт може заплатити пізніше, ніж буде визнано дохід, або навпаки — зробити передоплату ще до виконання замовлення.

Чим валовий прибуток відрізняється від чистого?

Валовий прибуток показує, скільки залишилося після віднімання лише прямих витрат, наприклад матеріалів або собівартості товарів.

Чистий прибуток враховує всі інші витрати бізнесу: оренду, рекламу, зарплати, банківські комісії, податки, адміністративні витрати та інші платежі.

Тому чистий прибуток майже завжди менший за валовий.

Чи потрібно враховувати власну працю?

Якщо ви офіційно отримуєте зарплату, вона вже входить до витрат бізнесу.

Якщо ж ви працюєте без зарплати, бухгалтерський чистий прибуток від цього автоматично не змінюється.

Проте для управлінської оцінки бізнесу корисно окремо порахувати, скільки коштувала б ваша робота, якби її виконував найманий працівник. Це допоможе зрозуміти, чи бізнес приносить прибуток сам по собі.

Чому бізнес показує прибуток, але грошей на рахунку мало?

Тому що прибуток і рух грошей — різні показники.

Найпоширеніші причини:

• клієнти ще не оплатили рахунки;

• гроші вкладені в товари або матеріали;

• потрібно погасити кредити чи борги;

• надійшли передоплати за ще не виконані замовлення;

• незабаром потрібно сплатити податки або зарплати.

Саме тому поряд зі звітом про прибутки та збитки важливо аналізувати й рух коштів.

Висновок

Чистий прибуток — один із найважливіших показників здоров’я бізнесу.

Саме він дозволяє зрозуміти, чи справді компанія заробляє, а не просто проводить через рахунок великі суми грошей.

Щоб цей показник був точним, потрібно регулярно вести фінансовий облік і враховувати всі доходи та витрати, навіть найменші.

У BizFin це відбувається автоматично після внесення операцій. Звіт «Прибуток і збитки» показує чистий прибуток за будь-який період, допомагає побачити зміни з часом і приймати рішення на основі фактів, а не припущень.